ทำไมวันที่จึงสำคัญ
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณตามปีปฏิทิน แบบแสดงรายการปี 2026 ที่ยื่นระหว่างมกราคมถึงต้นเมษายน 2027 หักได้เฉพาะสิ่งที่ชำระหรือลงทุนระหว่าง 1 มกราคม ถึง 31 ธันวาคม 2026 กองทุนที่ซื้อวันที่ 2 มกราคม 2027 จะนับเป็นปี 2027
ตรวจสอบรายการลดหย่อนกับนักภาษี
40 นาที ทางวิดีโอหรือโทรศัพท์ ก่อนลงทุน
รายการที่ยังทำได้ในปีนี้
| รายการ | เพดานปี 2026 | เงื่อนไขหลัก | ทำก่อน |
|---|---|---|---|
| กองทุน Thai ESG และ Thai ESGX | 30% ของเงินได้พึงประเมิน ไม่เกิน 300,000 บาท | ถือหน่วยลงทุน 5 ปี | วันทำการสุดท้ายของกองทุนในปี 2026 |
| RMF | 30% ของเงินได้ ภายในเพดานกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท | ถือจนอายุ 55 ปีและไม่น้อยกว่า 5 ปี | 31 ธันวาคม 2026 |
| เบี้ยประกันชีวิตกับบริษัทในไทย | 100,000 บาท | กรมธรรม์ 10 ปีขึ้นไป | เบี้ยที่ชำระในปี 2026 |
| เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง | 25,000 บาท รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท | บริษัทประกันในไทย | เบี้ยที่ชำระในปี 2026 |
| เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา | 15,000 บาท | ตามเงื่อนไขของบิดามารดา | เบี้ยที่ชำระในปี 2026 |
| ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อที่อยู่อาศัย | 100,000 บาท | กู้เพื่อที่อยู่อาศัยของตนเอง | ดอกเบี้ยที่ชำระในปี 2026 |
นายจ้างหักเงินสมทบประกันสังคมจากเงินเดือน และคุณนำไปลดหย่อนในแบบแสดงรายการ ปี 2026 หักได้สูงสุด 10,500 บาท (เดือนละ 875 บาท) เพิ่มจาก 9,000 บาท
กองทุน Thai ESG และ Thai ESGX
ปี 2026 หักได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน และไม่เกิน 300,000 บาท โดยนับ Thai ESG และ Thai ESGX รวมกัน ต้องถือหน่วยลงทุน 5 ปีนับแบบวันชนวัน บริษัทจัดการกองทุนปิดการขายสำหรับปี 2026 ก่อน 31 ธันวาคม จึงไม่ควรรอถึงวันสุดท้าย
RMF และเพดานกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท
RMF หักได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และรวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ประกันบำนาญ และผลิตภัณฑ์เกษียณอื่นไม่เกิน 500,000 บาท ต้องถือจนอายุ 55 ปีและไม่น้อยกว่า 5 ปี มิฉะนั้นต้องคืนภาษีพร้อมเงินเพิ่ม
ตัวอย่างการคำนวณ
ผู้มีเงินเดือน 1,800,000 บาทในปี 2026 และจ่ายประกันสังคมสูงสุด 10,500 บาท
| ไม่ลงทุน | ลงทุน Thai ESG 200,000 บาท | Thai ESG และ RMF 200,000 บาท | |
|---|---|---|---|
| เงินได้สุทธิ | 1,629,500 บาท | 1,429,500 บาท | 1,229,500 บาท |
| ภาษีปี 2026 | 272,375 บาท | 222,375 บาท | 172,375 บาท |
| ประหยัดได้ | 50,000 บาท | 100,000 บาท |
ดูว่าคุณประหยัดได้เท่าไร
เครื่องคำนวณฟรี อัตราภาษีปี 2026
หากมีเงินได้จากต่างประเทศ
เงินได้จากต่างประเทศที่เกิดขึ้นตั้งแต่ปี 2024 ในปีที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย ต้องเสียภาษีเมื่อนำเข้ามาในประเทศไทย เงินได้ที่เกิดก่อนปี 2024 ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อนำเข้า หากพิสูจน์ได้ว่าเกิดขึ้นเมื่อใด ร่างการยกเว้นภาษีสำหรับเงินที่นำเข้าในปีที่ได้รับหรือปีถัดไปยังไม่เป็นกฎหมาย
ตรวจสอบรายการลดหย่อนกับนักภาษี
40 นาที ทางวิดีโอหรือโทรศัพท์ ก่อนลงทุน
สิ่งที่ต้องทำก่อน 31 ธันวาคม 2026
- ตรวจสอบว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทยสำหรับปี 2026 (อยู่ในไทย 180 วันขึ้นไป)
- ประมาณภาษีปี 2026 และอัตราภาษีขั้นสูงสุดของคุณด้วยเครื่องคำนวณ ยิ่งอัตราสูง การลดหย่อนยิ่งช่วยประหยัดได้มาก
- เลือกจำนวนเงินลงทุน Thai ESG หรือ RMF และซื้อก่อนวันทำการสุดท้ายของกองทุนในปี 2026 ไม่ใช่วันที่ 31 ธันวาคม
- ชำระเบี้ยประกันและดอกเบี้ยเงินกู้ที่ครบกำหนดในปี 2026 และเก็บหนังสือรับรองประจำปี
- ก่อนโอนเงินจากต่างประเทศ เก็บรายการเดินบัญชีที่แสดงว่าเงินได้เกิดขึ้นเมื่อใด (ก่อนหรือตั้งแต่ปี 2024)
- เดือนมกราคม 2027 รวบรวมหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) และหนังสือรับรองจากกองทุน บริษัทประกัน และธนาคาร
คำถามที่พบบ่อยในเดือนธันวาคม
ซื้อ Thai ESG ในเดือนมกราคม 2027 แล้วหักสำหรับปี 2026 ได้ไหม
ไม่ได้ การลดหย่อนเป็นไปตามปีที่ซื้อ การซื้อในมกราคม 2027 จะใช้กับปีภาษี 2027
ชาวต่างชาติใช้สิทธิลดหย่อนเหมือนคนไทยหรือไม่
ชาวต่างชาติที่อยู่ในไทย 180 วันขึ้นไปในปี 2026 โดยทั่วไปมีสิทธิเหมือนกัน ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่มีข้อจำกัด
ขาย Thai ESG ก่อนครบ 5 ปีได้ไหม
ได้ แต่ต้องคืนภาษีที่เคยได้ลดหย่อนพร้อมเงินเพิ่ม
แหล่งข้อมูลทางการ
- Revenue Department: personal income tax allowances
- Krungsri Asset Management: Thai ESG and Thai ESGX 2026 conditions
- Revenue Department: personal income tax rates
- Social Security Office
ตรวจสอบแหล่งข้อมูลเมื่อ 4 ตุลาคม 2026 หน้านี้อธิบายหลักเกณฑ์ทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำเฉพาะกรณีของคุณ
เขียนและตรวจสอบโดยทีมภาษีของ VB & Partners กรุงเทพฯ ซึ่งจัดทำและยื่นแบบภาษีให้ผู้มีถิ่นที่อยู่ชาวต่างชาติทุกปี รู้จักทีมงาน →
